1. 船舶服務(wù)貿(mào)易改革開放30年來,，中國綜合國力和人民生活水平顯著提高,，經(jīng)濟(jì)總量和國際貿(mào)易均屬世界前三位，海運(yùn)作為國民經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)性和服務(wù)性產(chǎn)業(yè),，為中國經(jīng)濟(jì)社會(huì)和對(duì)外貿(mào)易的發(fā)展發(fā)揮了重要的支撐和保障作用,，最近一段時(shí)間，受國際金融危機(jī)影響，各國經(jīng)濟(jì)貿(mào)易都發(fā)生了很大的波動(dòng),，海韻野受到了很大的沖擊，引起社會(huì)各界的廣泛關(guān)注,。 2. 船舶服務(wù)貿(mào)易業(yè)務(wù)范圍包括商貿(mào)有限公司的主要業(yè)務(wù)是商業(yè),，店鋪，商業(yè)的團(tuán)體,，貿(mào)易就是物流,，商品的周轉(zhuǎn)，總的來說就是以店鋪為中心的有關(guān)貨物銷售與周轉(zhuǎn)的有限責(zé)任公司,。凡國外的貿(mào)易單位,、制造廠商、運(yùn)輸,、保險(xiǎn)部門以及公證檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)等,，都可直接向商檢公司委托辦理有關(guān)進(jìn)出口商品的各項(xiàng)鑒定工作。 商檢公司也可接受有關(guān)方面的委托,，派員到國外辦理檢驗(yàn),、鑒定；還可辦理與商品檢驗(yàn)有關(guān)的咨詢業(yè)務(wù)和技術(shù)服務(wù),，如出口商品的催交,，進(jìn)口機(jī)電儀商品的調(diào)試、維修等等,。 經(jīng)營范圍 1,、各種進(jìn)出口商品的品質(zhì)、衛(wèi)生,、安全質(zhì)量檢驗(yàn)（包括感官的,、物理的、機(jī)械的,、化學(xué)的,、生物的和微生物檢驗(yàn)） 2、各種進(jìn)出口商品的數(shù)量鑒定（包括衡器計(jì)重、水尺計(jì)重,、容量計(jì)重）,，以及整批貨物和包裝內(nèi)貨物的數(shù)量鑒定（包括件數(shù)、長(zhǎng)度,、面積,、體積等）,。 3,、進(jìn)口貨物承運(yùn)船舶的艙口檢視、監(jiān)視卸載,、載損鑒定和進(jìn)口商品的殘損鑒定,。 3. 中國船舶工業(yè)貿(mào)易簡(jiǎn)介：中船重工物資貿(mào)易集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“物貿(mào)集團(tuán)”，英文簡(jiǎn)稱CSEMC）是中國船舶重工集團(tuán)公司所屬全資子公司,，注冊(cè)資金6億元人民幣,，是我國船舶工業(yè)領(lǐng)域最大的物資供應(yīng)商。 法定代表人：楊乾坤成立時(shí)間：2006-07-13注冊(cè)資本：170000萬人民幣工商注冊(cè)號(hào)：100000000040379企業(yè)類型：有限責(zé)任公司(法人獨(dú)資)公司地址：北京市西城區(qū)月壇北街5號(hào) 4. 船舶工業(yè)是服務(wù)貿(mào)易物流中國遠(yuǎn)洋海運(yùn)集團(tuán)未來發(fā)展戰(zhàn)略：加強(qiáng)與國內(nèi)外企業(yè)和地方政府的戰(zhàn)略合作,，建立長(zhǎng)期的合作伙伴關(guān)系,，是中國遠(yuǎn)洋海運(yùn)集團(tuán)實(shí)施由跨國經(jīng)營向跨國公司轉(zhuǎn)變、由全球承運(yùn)人向以航運(yùn)為依托的全球物流經(jīng)營之轉(zhuǎn)變發(fā)展戰(zhàn)略的一項(xiàng)重要舉措,。在致力于為全球客戶提供航運(yùn),、物流等全球優(yōu)質(zhì)承運(yùn)服務(wù)的同時(shí)，還能夠?yàn)榭蛻籼峁┐昂拓浳锎?、船舶工業(yè),、碼頭、貿(mào)易,、金融,、房地產(chǎn)和IT等多個(gè)行業(yè)的服務(wù)。 5. 船舶服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下跨境匯款業(yè)務(wù)范圍第一條 為了規(guī)范海關(guān)行政處罰,，保障海關(guān)依法行使職權(quán),，保護(hù)公民、法人或者其他組織的合法權(quán)益,，根據(jù)《中華人民共和國海關(guān)法》(以下簡(jiǎn)稱海關(guān)法)及其他有關(guān)法律的規(guī)定,，制定本實(shí)施條例。[1] 第二條 依法不追究刑事責(zé)任的走私行為和違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的行為,，以及法律,、行政法規(guī)規(guī)定由海關(guān)實(shí)施行政處罰的行為的處理，適用本實(shí)施條例,。 第三條 海關(guān)行政處罰由發(fā)現(xiàn)違法行為的海關(guān)管轄,，也可以由違法行為發(fā)生地海關(guān)管轄。 2個(gè)以上海關(guān)都有管轄權(quán)的案件，由最先發(fā)現(xiàn)違法行為的海關(guān)管轄,。 管轄不明確的案件,，由有關(guān)海關(guān)協(xié)商確定管轄，協(xié)商不成的,，報(bào)請(qǐng)共同的上級(jí)海關(guān)指定管轄,。 重大、復(fù)雜的案件,，可以由海關(guān)總署指定管轄,。 第四條 海關(guān)發(fā)現(xiàn)的依法應(yīng)當(dāng)由其他行政機(jī)關(guān)處理的違法行為，應(yīng)當(dāng)移送有關(guān)行政機(jī)關(guān)處理,；違法行為涉嫌犯罪的,，應(yīng)當(dāng)移送海關(guān)偵查走私犯罪公安機(jī)構(gòu)、地方公安機(jī)關(guān)依法辦理,。 第五條 依照本實(shí)施條例處以警告,、罰款等行政處罰，但不沒收進(jìn)出境貨物,、物品,、運(yùn)輸工具的，不免除有關(guān)當(dāng)事人依法繳納稅款,、提交進(jìn)出口許可證件,、辦理有關(guān)海關(guān)手續(xù)的義務(wù)。 第六條 抗拒,、阻礙海關(guān)偵查走私犯罪公安機(jī)構(gòu)依法執(zhí)行職務(wù)的,，由設(shè)在直屬海關(guān)、隸屬海關(guān)的海關(guān)偵查走私犯罪公安機(jī)構(gòu)依照治安管理處罰的有關(guān)規(guī)定給予處罰,。 抗拒,、阻礙其他海關(guān)工作人員依法執(zhí)行職務(wù)的，應(yīng)當(dāng)報(bào)告地方公安機(jī)關(guān)依法處理,。 走私處罰 第七條違反海關(guān)法及其他有關(guān)法律,、行政法規(guī)，逃避海關(guān)監(jiān)管,，偷逃應(yīng)納稅款,、逃避國家有關(guān)進(jìn)出境的禁止性或者限制性管理，有下列情形之一的,，是走私行為： (一)未經(jīng)國務(wù)院或者國務(wù)院授權(quán)的機(jī)關(guān)批準(zhǔn),，從未設(shè)立海關(guān)的地點(diǎn)運(yùn)輸、攜帶國家禁止或者限制進(jìn)出境的貨物,、物品或者依法應(yīng)當(dāng)繳納稅款的貨物,、物品進(jìn)出境的,； (二)經(jīng)過設(shè)立海關(guān)的地點(diǎn)，以藏匿,、偽裝,、瞞報(bào)、偽報(bào)或者其他方式逃避海關(guān)監(jiān)管,，運(yùn)輸,、攜帶、郵寄國家禁止或者限制進(jìn)出境的貨物,、物品或者依法應(yīng)當(dāng)繳納稅款的貨物,、物品進(jìn)出境的； (三)使用偽造,、變?cè)斓氖謨?cè),、單證、印章,、賬冊(cè)、電子數(shù)據(jù)或者以其他方式逃避海關(guān)監(jiān)管,，擅自將海關(guān)監(jiān)管貨物,、物品、進(jìn)境的境外運(yùn)輸工具,，在境內(nèi)銷售的,； (四)使用偽造、變?cè)斓氖謨?cè),、單證,、印章、賬冊(cè),、電子數(shù)據(jù)或者以偽報(bào)加工貿(mào)易制成品單位耗料量等方式,，致使海關(guān)監(jiān)管貨物、物品脫離監(jiān)管的,； (五)以藏匿,、偽裝、瞞報(bào),、偽報(bào)或者其他方式逃避海關(guān)監(jiān)管,，擅自將保稅區(qū)、出口加工區(qū)等海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)的海關(guān)監(jiān)管貨物,、物品,，運(yùn)出區(qū)外的； (六)有逃避海關(guān)監(jiān)管,，構(gòu)成走私的其他行為的,。 第八條有下列行為之一的,，按走私行為論處： (一)明知是走私進(jìn)口的貨物、物品,，直接向走私人非法收購的,； (二)在內(nèi)海、領(lǐng)海,、界河,、界湖，船舶及所載人員運(yùn)輸,、收購,、販賣國家禁止或者限制進(jìn)出境的貨物、物品,，或者運(yùn)輸,、收購、販賣依法應(yīng)當(dāng)繳納稅款的貨物,，沒有合法證明的,。 第九條有本實(shí)施條例第七條、第八條所列行為之一的,，依照下列規(guī)定處罰： (一)走私國家禁止進(jìn)出口的貨物的,，沒收走私貨物及違法所得，可以并處100萬元以下罰款,；走私國家禁止進(jìn)出境的物品的,，沒收走私物品及違法所得，可以并處10萬元以下罰款,； (二)應(yīng)當(dāng)提交許可證件而未提交但未偷逃稅款,，走私國家限制進(jìn)出境的貨物、物品的,，沒收走私貨物,、物品及違法所得，可以并處走私貨物,、物品等值以下罰款,； (三)偷逃應(yīng)納稅款但未逃避許可證件管理，走私依法應(yīng)當(dāng)繳納稅款的貨物,、物品的,，沒收走私貨物、物品及違法所得,，可以并處偷逃應(yīng)納稅款3倍以下罰款,。 專門用于走私的運(yùn)輸工具或者用于掩護(hù)走私的貨物、物品,，2年內(nèi)3次以上用于走私的運(yùn)輸工具或者用于掩護(hù)走私的貨物,、物品,，應(yīng)當(dāng)予以沒收。藏匿走私貨物,、物品的特制設(shè)備,、夾層、暗格,，應(yīng)當(dāng)予以沒收或者責(zé)令拆毀,。使用特制設(shè)備、夾層,、暗格實(shí)施走私的,，應(yīng)當(dāng)從重處罰。 第十條與走私人通謀為走私人提供貸款,、資金,、賬號(hào)、發(fā)票,、證明,、海關(guān)單證的，與走私人通謀為走私人提供走私貨物,、物品的提取,、發(fā)運(yùn)、運(yùn)輸,、保管、郵寄或者其他方便的,，以走私的共同當(dāng)事人論處,，沒收違法所得，并依照本實(shí)施條例第九條的規(guī)定予以處罰,。 第十一條報(bào)關(guān)企業(yè),、報(bào)關(guān)人員和海關(guān)準(zhǔn)予從事海關(guān)監(jiān)管貨物的運(yùn)輸、儲(chǔ)存,、加工,、裝配、寄售,、展示等業(yè)務(wù)的企業(yè),，構(gòu)成走私犯罪或者1年內(nèi)有2次以上走私行為的，海關(guān)可以撤銷其注冊(cè)登記,、取消其報(bào)關(guān)從業(yè)資格,。 違反行為處罰 第十二條違反海關(guān)法及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)章但不構(gòu)成走私行為的,，是違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的行為,。 第十三條違反國家進(jìn)出口管理規(guī)定,，進(jìn)出口國家禁止進(jìn)出口的貨物的，責(zé)令退運(yùn),，處100萬元以下罰款,。 第十四條違反國家進(jìn)出口管理規(guī)定，進(jìn)出口國家限制進(jìn)出口的貨物,，進(jìn)出口貨物的收發(fā)貨人向海關(guān)申報(bào)時(shí)不能提交許可證件的,，進(jìn)出口貨物不予放行，處貨物價(jià)值30%以下罰款,。 違反國家進(jìn)出口管理規(guī)定,，進(jìn)出口屬于自動(dòng)進(jìn)出口許可管理的貨物，進(jìn)出口貨物的收發(fā)貨人向海關(guān)申報(bào)時(shí)不能提交自動(dòng)許可證明的,，進(jìn)出口貨物不予放行,。 第十五條進(jìn)出口貨物的品名、稅則號(hào)列,、數(shù)量,、規(guī)格、價(jià)格,、貿(mào)易方式,、原產(chǎn)地、啟運(yùn)地,、運(yùn)抵地,、最終目的地或者其他應(yīng)當(dāng)申報(bào)的項(xiàng)目未申報(bào)或者申報(bào)不實(shí)的，分別依照下列規(guī)定予以處罰,，有違法所得的,，沒收違法所得： (一)影響海關(guān)統(tǒng)計(jì)準(zhǔn)確性的，予以警告或者處1000元以上1萬元以下罰款,； (二)影響海關(guān)監(jiān)管秩序的,，予以警告或者處1000元以上3萬元以下罰款； (三)影響國家許可證件管理的,，處貨物價(jià)值5%以上30%以下罰款,； (四)影響國家稅款征收的，處漏繳稅款30%以上2倍以下罰款,； (五)影響國家外匯,、出口退稅管理的，處申報(bào)價(jià)格10%以上50%以下罰款,。 第十六條進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人未按照規(guī)定向報(bào)關(guān)企業(yè)提供所委托報(bào)關(guān)事項(xiàng)的真實(shí)情況,，致使發(fā)生本實(shí)施條例第十五條規(guī)定情形的，對(duì)委托人依照本實(shí)施條例第十五條的規(guī)定予以處罰,。 第十七條報(bào)關(guān)企業(yè),、報(bào)關(guān)人員對(duì)委托人所提供情況的真實(shí)性未進(jìn)行合理審查,，或者因工作疏忽致使發(fā)生本實(shí)施條例第十五條規(guī)定情形的，可以對(duì)報(bào)關(guān)企業(yè)處貨物價(jià)值10%以下罰款,，暫停其6個(gè)月以內(nèi)從事報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)或者執(zhí)業(yè),；情節(jié)嚴(yán)重的，撤銷其報(bào)關(guān)注冊(cè)登記,、取消其報(bào)關(guān)從業(yè)資格,。 第十八條有下列行為之一的，處貨物價(jià)值5%以上30%以下罰款,，有違法所得的,，沒收違法所得： (一)未經(jīng)海關(guān)許可，擅自將海關(guān)監(jiān)管貨物開拆,、提取,、交付、發(fā)運(yùn),、調(diào)換,、改裝、抵押,、質(zhì)押,、留置、轉(zhuǎn)讓,、更換標(biāo)記,、移作他用或者進(jìn)行其他處置的； (二)未經(jīng)海關(guān)許可,，在海關(guān)監(jiān)管區(qū)以外存放海關(guān)監(jiān)管貨物的,； (三)經(jīng)營海關(guān)監(jiān)管貨物的運(yùn)輸、儲(chǔ)存,、加工、裝配,、寄售,、展示等業(yè)務(wù)，有關(guān)貨物滅失,、數(shù)量短少或者記錄不真實(shí),，不能提供正當(dāng)理由的； (四)經(jīng)營保稅貨物的運(yùn)輸,、儲(chǔ)存,、加工、裝配,、寄售,、展示等業(yè)務(wù),，不依照規(guī)定辦理收存、交付,、結(jié)轉(zhuǎn),、核銷等手續(xù)，或者中止,、延長(zhǎng),、變更、轉(zhuǎn)讓有關(guān)合同不依照規(guī)定向海關(guān)辦理手續(xù)的,； (五)未如實(shí)向海關(guān)申報(bào)加工貿(mào)易制成品單位耗料量的,； (六)未按照規(guī)定期限將過境、轉(zhuǎn)運(yùn),、通運(yùn)貨物運(yùn)輸出境,，擅自留在境內(nèi)的； (七)未按照規(guī)定期限將暫時(shí)進(jìn)出口貨物復(fù)運(yùn)出境或者復(fù)運(yùn)進(jìn)境,，擅自留在境內(nèi)或者境外的,； (八)有違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的其他行為，致使海關(guān)不能或者中斷對(duì)進(jìn)出口貨物實(shí)施監(jiān)管的,。 前款規(guī)定所涉貨物屬于國家限制進(jìn)出口需要提交許可證件,，當(dāng)事人在規(guī)定期限內(nèi)不能提交許可證件的，另處貨物價(jià)值30%以下罰款,；漏繳稅款的,，可以另處漏繳稅款1倍以下罰款。 第十九條有下列行為之一的,，予以警告,，可以處物品價(jià)值20%以下罰款，有違法所得的,，沒收違法所得： (一)未經(jīng)海關(guān)許可,，擅自將海關(guān)尚未放行的進(jìn)出境物品開拆、交付,、投遞,、轉(zhuǎn)移或者進(jìn)行其他處置的； (二)個(gè)人運(yùn)輸,、攜帶,、郵寄超過合理數(shù)量的自用物品進(jìn)出境未向海關(guān)申報(bào)的； (三)個(gè)人運(yùn)輸,、攜帶,、郵寄超過規(guī)定數(shù)量但仍屬自用的國家限制進(jìn)出境物品進(jìn)出境，未向海關(guān)申報(bào)但沒有以藏匿、偽裝等方式逃避海關(guān)監(jiān)管的,； (四)個(gè)人運(yùn)輸,、攜帶、郵寄物品進(jìn)出境,，申報(bào)不實(shí)的,； (五)經(jīng)海關(guān)登記準(zhǔn)予暫時(shí)免稅進(jìn)境或者暫時(shí)免稅出境的物品，未按照規(guī)定復(fù)帶出境或者復(fù)帶進(jìn)境的,； (六)未經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn),，過境人員將其所帶物品留在境內(nèi)的。 第二十條運(yùn)輸,、攜帶,、郵寄國家禁止進(jìn)出境的物品進(jìn)出境，未向海關(guān)申報(bào)但沒有以藏匿,、偽裝等方式逃避海關(guān)監(jiān)管的,，予以沒收，或者責(zé)令退回,，或者在海關(guān)監(jiān)管下予以銷毀或者進(jìn)行技術(shù)處理,。 第二十一條有下列行為之一的，予以警告,，可以處10萬元以下罰款,，有違法所得的，沒收違法所得： (一)運(yùn)輸工具不經(jīng)設(shè)立海關(guān)的地點(diǎn)進(jìn)出境的,； (二)在海關(guān)監(jiān)管區(qū)停留的進(jìn)出境運(yùn)輸工具,，未經(jīng)海關(guān)同意擅自駛離的； (三)進(jìn)出境運(yùn)輸工具從一個(gè)設(shè)立海關(guān)的地點(diǎn)駛往另一個(gè)設(shè)立海關(guān)的地點(diǎn),，尚未辦結(jié)海關(guān)手續(xù)又未經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn),，中途改駛境外或者境內(nèi)未設(shè)立海關(guān)的地點(diǎn)的； (四)進(jìn)出境運(yùn)輸工具到達(dá)或者駛離設(shè)立海關(guān)的地點(diǎn),，未按照規(guī)定向海關(guān)申報(bào),、交驗(yàn)有關(guān)單證或者交驗(yàn)的單證不真實(shí)的。 第二十二條有下列行為之一的,，予以警告,，可以處5萬元以下罰款，有違法所得的,，沒收違法所得： (一)未經(jīng)海關(guān)同意，進(jìn)出境運(yùn)輸工具擅自裝卸進(jìn)出境貨物,、物品或者上下進(jìn)出境旅客的,； (二)未經(jīng)海關(guān)同意，進(jìn)出境運(yùn)輸工具擅自兼營境內(nèi)客貨運(yùn)輸或者用于進(jìn)出境運(yùn)輸以外的其他用途的； (三)未按照規(guī)定辦理海關(guān)手續(xù),，進(jìn)出境運(yùn)輸工具擅自改營境內(nèi)運(yùn)輸?shù)模?/p> (四)未按照規(guī)定期限向海關(guān)傳輸艙單等電子數(shù)據(jù),、傳輸?shù)碾娮訑?shù)據(jù)不準(zhǔn)確或者未按照規(guī)定期限保存相關(guān)電子數(shù)據(jù)，影響海關(guān)監(jiān)管的,； (五)進(jìn)境運(yùn)輸工具在進(jìn)境以后向海關(guān)申報(bào)以前,，出境運(yùn)輸工具在辦結(jié)海關(guān)手續(xù)以后出境以前，不按照交通主管部門或者海關(guān)指定的路線行進(jìn)的,； (六)載運(yùn)海關(guān)監(jiān)管貨物的船舶,、汽車不按照海關(guān)指定的路線行進(jìn)的； (七)進(jìn)出境船舶和航空器,，由于不可抗力被迫在未設(shè)立海關(guān)的地點(diǎn)停泊,、降落或者在境內(nèi)拋擲、起卸貨物,、物品,，無正當(dāng)理由不向附近海關(guān)報(bào)告的； (八)無特殊原因,，未將進(jìn)出境船舶,、火車、航空器到達(dá)的時(shí)間,、停留的地點(diǎn)或者更換的時(shí)間,、地點(diǎn)事先通知海關(guān)的； (九)不按照規(guī)定接受海關(guān)對(duì)進(jìn)出境運(yùn)輸工具,、貨物,、物品進(jìn)行檢查、查驗(yàn)的,。 第二十三條有下列行為之一的,，予以警告，可以處3萬元以下罰款： (一)擅自開啟或者損毀海關(guān)封志的,； (二)遺失海關(guān)制發(fā)的監(jiān)管單證,、手冊(cè)等憑證，妨礙海關(guān)監(jiān)管的,； (三)有違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的其他行為,，致使海關(guān)不能或者中斷對(duì)進(jìn)出境運(yùn)輸工具、物品實(shí)施監(jiān)管的,。 第二十四條偽造,、變?cè)臁①I賣海關(guān)單證的,，處5萬元以上50萬元以下罰款,，有違法所得的，沒收違法所得；構(gòu)成犯罪的,，依法追究刑事責(zé)任,。 第二十五條進(jìn)出口侵犯中華人民共和國法律、行政法規(guī)保護(hù)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的貨物的,，沒收侵權(quán)貨物,，并處貨物價(jià)值30%以下罰款；構(gòu)成犯罪的,，依法追究刑事責(zé)任,。 需要向海關(guān)申報(bào)知識(shí)產(chǎn)權(quán)狀況，進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人及其代理人未按照規(guī)定向海關(guān)如實(shí)申報(bào)有關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)狀況,，或者未提交合法使用有關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的證明文件的,，可以處5萬元以下罰款。 第二十六條報(bào)關(guān)企業(yè),、報(bào)關(guān)人員和海關(guān)準(zhǔn)予從事海關(guān)監(jiān)管貨物的運(yùn)輸,、儲(chǔ)存、加工,、裝配,、寄售、展示等業(yè)務(wù)的企業(yè),，有下列情形之一的,，責(zé)令改正，給予警告,，可以暫停其6個(gè)月以內(nèi)從事有關(guān)業(yè)務(wù)或者執(zhí)業(yè)： (一)拖欠稅款或者不履行納稅義務(wù)的,； (二)報(bào)關(guān)企業(yè)出讓其名義供他人辦理進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)納稅事宜的； (三)損壞或者丟失海關(guān)監(jiān)管貨物,，不能提供正當(dāng)理由的,； (四)有需要暫停其從事有關(guān)業(yè)務(wù)或者執(zhí)業(yè)的其他違法行為的。 第二十七條報(bào)關(guān)企業(yè),、報(bào)關(guān)人員和海關(guān)準(zhǔn)予從事海關(guān)監(jiān)管貨物的運(yùn)輸,、儲(chǔ)存、加工,、裝配,、寄售、展示等業(yè)務(wù)的企業(yè),，有下列情形之一的,，海關(guān)可以撤銷其注冊(cè)登記、取消其報(bào)關(guān)從業(yè)資格： (一)1年內(nèi)3人次以上被海關(guān)暫停執(zhí)業(yè)的,； (二)被海關(guān)暫停從事有關(guān)業(yè)務(wù)或者執(zhí)業(yè),，恢復(fù)從事有關(guān)業(yè)務(wù)或者執(zhí)業(yè)后1年內(nèi)再次發(fā)生本實(shí)施條例第二十六條規(guī)定情形的,； (三)有需要撤銷其注冊(cè)登記或者取消其報(bào)關(guān)從業(yè)資格的其他違法行為的。 第二十八條報(bào)關(guān)企業(yè),、報(bào)關(guān)人員非法代理他人報(bào)關(guān)或者超出海關(guān)準(zhǔn)予的從業(yè)范圍進(jìn)行報(bào)關(guān)活動(dòng)的，責(zé)令改正,，處5萬元以下罰款,，暫停其6個(gè)月以內(nèi)從事報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)或者執(zhí)業(yè)；情節(jié)嚴(yán)重的,，撤銷其報(bào)關(guān)注冊(cè)登記,、取消其報(bào)關(guān)從業(yè)資格。 第二十九條進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人,、報(bào)關(guān)企業(yè),、報(bào)關(guān)人員向海關(guān)工作人員行賄的，撤銷其報(bào)關(guān)注冊(cè)登記,、取消其報(bào)關(guān)從業(yè)資格,，并處10萬元以下罰款；構(gòu)成犯罪的,，依法追究刑事責(zé)任,，并不得重新注冊(cè)登記為報(bào)關(guān)企業(yè)和取得報(bào)關(guān)從業(yè)資格。 第三十條未經(jīng)海關(guān)注冊(cè)登記和未取得報(bào)關(guān)從業(yè)資格從事報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)的,，予以取締,，沒收違法所得，可以并處10萬元以下罰款,。 第三十一條提供虛假資料騙取海關(guān)注冊(cè)登記,、報(bào)關(guān)從業(yè)資格的，撤銷其注冊(cè)登記,、取消其報(bào)關(guān)從業(yè)資格,，并處30萬元以下罰款。 第三十二條法人或者其他組織有違反海關(guān)法的行為,，除處罰該法人或者組織外,，對(duì)其主管人員和直接責(zé)任人員予以警告，可以處5萬元以下罰款,，有違法所得的,，沒收違法所得。 調(diào)查 第三十三條海關(guān)發(fā)現(xiàn)公民,、法人或者其他組織有依法應(yīng)當(dāng)由海關(guān)給予行政處罰的行為的,，應(yīng)當(dāng)立案調(diào)查。 第三十四條海關(guān)立案后,，應(yīng)當(dāng)全面,、客觀,、公正、及時(shí)地進(jìn)行調(diào)查,、收集證據(jù),。 海關(guān)調(diào)查、收集證據(jù),，應(yīng)當(dāng)按照法律,、行政法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定的要求辦理。 海關(guān)調(diào)查,、收集證據(jù)時(shí),，海關(guān)工作人員不得少于2人，并應(yīng)當(dāng)向被調(diào)查人出示證件,。 調(diào)查,、收集的證據(jù)涉及國家秘密、商業(yè)秘密或者個(gè)人隱私的,，海關(guān)應(yīng)當(dāng)保守秘密,。 第三十五條海關(guān)依法檢查走私嫌疑人的身體，應(yīng)當(dāng)在隱蔽的場(chǎng)所或者非檢查人員的視線之外,，由2名以上與被檢查人同性別的海關(guān)工作人員執(zhí)行,。 走私嫌疑人應(yīng)當(dāng)接受檢查，不得阻撓,。 第三十六條海關(guān)依法檢查運(yùn)輸工具和場(chǎng)所,，查驗(yàn)貨物、物品,，應(yīng)當(dāng)制作檢查,、查驗(yàn)記錄。 第三十七條海關(guān)依法扣留走私犯罪嫌疑人,，應(yīng)當(dāng)制發(fā)扣留走私犯罪嫌疑人決定書,。對(duì)走私犯罪嫌疑人，扣留時(shí)間不超過24小時(shí),，在特殊情況下可以延長(zhǎng)至48小時(shí),。 海關(guān)應(yīng)當(dāng)在法定扣留期限內(nèi)對(duì)被扣留人進(jìn)行審查。排除犯罪嫌疑或者法定扣留期限屆滿的,，應(yīng)當(dāng)立即解除扣留,，并制發(fā)解除扣留決定書。 第三十八條下列貨物,、物品,、運(yùn)輸工具及有關(guān)賬冊(cè)、單據(jù)等資料,，海關(guān)可以依法扣留： (一)有走私嫌疑的貨物,、物品,、運(yùn)輸工具； (二)違反海關(guān)法或者其他有關(guān)法律,、行政法規(guī)的貨物,、物品、運(yùn)輸工具,； (三)與違反海關(guān)法或者其他有關(guān)法律,、行政法規(guī)的貨物、物品,、運(yùn)輸工具有牽連的賬冊(cè)、單據(jù)等資料,； (四)法律,、行政法規(guī)規(guī)定可以扣留的其他貨物、物品,、運(yùn)輸工具及有關(guān)賬冊(cè),、單據(jù)等資料。 第三十九條有違法嫌疑的貨物,、物品,、運(yùn)輸工具無法或者不便扣留的，當(dāng)事人或者運(yùn)輸工具負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)向海關(guān)提供等值的擔(dān)保,，未提供等值擔(dān)保的,，海關(guān)可以扣留當(dāng)事人等值的其他財(cái)產(chǎn)。 第四十條海關(guān)扣留貨物,、物品,、運(yùn)輸工具以及賬冊(cè)、單據(jù)等資料的期限不得超過1年,。因案件調(diào)查需要,，經(jīng)直屬海關(guān)關(guān)長(zhǎng)或者其授權(quán)的隸屬海關(guān)關(guān)長(zhǎng)批準(zhǔn)，可以延長(zhǎng),，延長(zhǎng)期限不得超過1年,。但復(fù)議、訴訟期間不計(jì)算在內(nèi),。 第四十一條有下列情形之一的,，海關(guān)應(yīng)當(dāng)及時(shí)解除扣留： (一)排除違法嫌疑的； (二)扣留期限,、延長(zhǎng)期限屆滿的,； (三)已經(jīng)履行海關(guān)行政處罰決定的； (四)法律,、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)解除扣留的其他情形,。 第四十二條海關(guān)依法扣留貨物,、物品、運(yùn)輸工具,、其他財(cái)產(chǎn)以及賬冊(cè),、單據(jù)等資料，應(yīng)當(dāng)制發(fā)海關(guān)扣留憑單,，由海關(guān)工作人員,、當(dāng)事人或者其代理人、保管人,、見證人簽字或者蓋章,，并可以加施海關(guān)封志。加施海關(guān)封志的,，當(dāng)事人或者其代理人,、保管人應(yīng)當(dāng)妥善保管。 海關(guān)解除對(duì)貨物,、物品,、運(yùn)輸工具、其他財(cái)產(chǎn)以及賬冊(cè),、單據(jù)等資料的扣留,，或者發(fā)還等值的擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)制發(fā)海關(guān)解除扣留通知書,、海關(guān)解除擔(dān)保通知書,，并由海關(guān)工作人員、當(dāng)事人或者其代理人,、保管人,、見證人簽字或者蓋章。 第四十三條海關(guān)查問違法嫌疑人或者詢問證人,，應(yīng)當(dāng)個(gè)別進(jìn)行,，并告知其權(quán)利和作偽證應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律責(zé)任。違法嫌疑人,、證人必須如實(shí)陳述,、提供證據(jù)。 海關(guān)查問違法嫌疑人或者詢問證人應(yīng)當(dāng)制作筆錄,，并當(dāng)場(chǎng)交其辨認(rèn),，沒有異議的，立即簽字確認(rèn),；有異議的,，予以更正后簽字確認(rèn)。 嚴(yán)禁刑訊逼供或者以威脅,、引誘,、欺騙等非法手段收集證據(jù),。 海關(guān)查問違法嫌疑人，可以到違法嫌疑人的所在單位或者住處進(jìn)行,，也可以要求其到海關(guān)或者海關(guān)指定的地點(diǎn)進(jìn)行,。 第四十四條海關(guān)收集的物證、書證應(yīng)當(dāng)是原物,、原件,。收集原物、原件確有困難的,，可以拍攝,、復(fù)制，并可以指定或者委托有關(guān)單位或者個(gè)人對(duì)原物,、原件予以妥善保管,。 海關(guān)收集物證、書證,，應(yīng)當(dāng)開列清單，注明收集的日期,，由有關(guān)單位或者個(gè)人確認(rèn)后簽字或者蓋章,。 海關(guān)收集電子數(shù)據(jù)或者錄音、錄像等視聽資料,，應(yīng)當(dāng)收集原始載體,。收集原始載體確有困難的，可以收集復(fù)制件,，注明制作方法,、制作時(shí)間、制作人等,，并由有關(guān)單位或者個(gè)人確認(rèn)后簽字或者蓋章,。 第四十五條根據(jù)案件調(diào)查需要，海關(guān)可以對(duì)有關(guān)貨物,、物品進(jìn)行取樣化驗(yàn),、鑒定。 海關(guān)提取樣品時(shí),，當(dāng)事人或者其代理人應(yīng)當(dāng)?shù)綀?chǎng),；當(dāng)事人或者其代理人未到場(chǎng)的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)邀請(qǐng)見證人到場(chǎng),。提取的樣品,，海關(guān)應(yīng)當(dāng)予以加封，并由海關(guān)工作人員及當(dāng)事人或者其代理人,、見證人確認(rèn)后簽字或者蓋章,。 化驗(yàn),、鑒定應(yīng)當(dāng)交由海關(guān)化驗(yàn)鑒定機(jī)構(gòu)或者委托國家認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)進(jìn)行。 化驗(yàn)人,、鑒定人進(jìn)行化驗(yàn),、鑒定后，應(yīng)當(dāng)出具化驗(yàn)報(bào)告,、鑒定結(jié)論,，并簽字或者蓋章。 第四十六條根據(jù)海關(guān)法有關(guān)規(guī)定,，海關(guān)可以查詢案件涉嫌單位和涉嫌人員在金融機(jī)構(gòu),、郵政企業(yè)的存款、匯款,。 海關(guān)查詢案件涉嫌單位和涉嫌人員在金融機(jī)構(gòu),、郵政企業(yè)的存款、匯款,，應(yīng)當(dāng)出示海關(guān)協(xié)助查詢通知書,。 第四十七條海關(guān)依法扣留的貨物、物品,、運(yùn)輸工具,，在人民法院判決或者海關(guān)行政處罰決定作出之前，不得處理,。但是,，危險(xiǎn)品或者鮮活、易腐,、易爛,、易失效、易變質(zhì)等不宜長(zhǎng)期保存的貨物,、物品以及所有人申請(qǐng)先行變賣的貨物,、物品、運(yùn)輸工具,，經(jīng)直屬海關(guān)關(guān)長(zhǎng)或者其授權(quán)的隸屬海關(guān)關(guān)長(zhǎng)批準(zhǔn),，可以先行依法變賣，變賣所得價(jià)款由海關(guān)保存,，并通知其所有人,。 第四十八條當(dāng)事人有權(quán)根據(jù)海關(guān)法的規(guī)定要求海關(guān)工作人員回避。 決定和執(zhí)行 第四十九條海關(guān)作出暫停從事有關(guān)業(yè)務(wù),、暫停報(bào)關(guān)執(zhí)業(yè),、撤銷海關(guān)注冊(cè)登記、取消報(bào)關(guān)從業(yè)資格、對(duì)公民處1萬元以上罰款,、對(duì)法人或者其他組織處10萬元以上罰款,、沒收有關(guān)貨物、物品,、走私運(yùn)輸工具等行政處罰決定之前,，應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人有要求舉行聽證的權(quán)利；當(dāng)事人要求聽證的,，海關(guān)應(yīng)當(dāng)組織聽證,。 海關(guān)行政處罰聽證辦法由海關(guān)總署制定。 第五十條案件調(diào)查終結(jié),，海關(guān)關(guān)長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)對(duì)調(diào)查結(jié)果進(jìn)行審查,，根據(jù)不同情況，依法作出決定,。 對(duì)情節(jié)復(fù)雜或者重大違法行為給予較重的行政處罰,，應(yīng)當(dāng)由海關(guān)案件審理委員會(huì)集體討論決定。 第五十一條同一當(dāng)事人實(shí)施了走私和違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的行為且二者之間有因果關(guān)系的,，依照本實(shí)施條例對(duì)走私行為的規(guī)定從重處罰,，對(duì)其違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的行為不再另行處罰。 同一當(dāng)事人就同一批貨物,、物品分別實(shí)施了2個(gè)以上違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的行為且二者之間有因果關(guān)系的,，依照本實(shí)施條例分別規(guī)定的處罰幅度，擇其重者處罰,。 第五十二條對(duì)2個(gè)以上當(dāng)事人共同實(shí)施的違法行為，應(yīng)當(dāng)區(qū)別情節(jié)及責(zé)任,，分別給予處罰,。 第五十三條有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)從重處罰： (一)因走私被判處刑罰或者被海關(guān)行政處罰后在2年內(nèi)又實(shí)施走私行為的,； (二)因違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被海關(guān)行政處罰后在1年內(nèi)又實(shí)施同一違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的行為的,； (三)有其他依法應(yīng)當(dāng)從重處罰的情形的。 第五十四條海關(guān)對(duì)當(dāng)事人違反海關(guān)法的行為依法給予行政處罰的,，應(yīng)當(dāng)制作行政處罰決定書,。 對(duì)同一當(dāng)事人實(shí)施的2個(gè)以上違反海關(guān)法的行為，可以制發(fā)1份行政處罰決定書,。 對(duì)2個(gè)以上當(dāng)事人分別實(shí)施的違反海關(guān)法的行為,，應(yīng)當(dāng)分別制發(fā)行政處罰決定書。 對(duì)2個(gè)以上當(dāng)事人共同實(shí)施的違反海關(guān)法的行為,，應(yīng)當(dāng)制發(fā)1份行政處罰決定書,，區(qū)別情況對(duì)各當(dāng)事人分別予以處罰，但需另案處理的除外。 第五十五條行政處罰決定書應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律規(guī)定送達(dá)當(dāng)事人,。 依法予以公告送達(dá)的,，海關(guān)應(yīng)當(dāng)將行政處罰決定書的正本張貼在海關(guān)公告欄內(nèi)，并在報(bào)紙上刊登公告,。 第五十六條海關(guān)作出沒收貨物,、物品、走私運(yùn)輸工具的行政處罰決定,，有關(guān)貨物,、物品、走私運(yùn)輸工具無法或者不便沒收的,，海關(guān)應(yīng)當(dāng)追繳上述貨物,、物品、走私運(yùn)輸工具的等值價(jià)款,。 第五十七條法人或者其他組織實(shí)施違反海關(guān)法的行為后,，有合并、分立或者其他資產(chǎn)重組情形的,，海關(guān)應(yīng)當(dāng)以原法人,、組織作為當(dāng)事人。 對(duì)原法人,、組織處以罰款,、沒收違法所得或者依法追繳貨物、物品,、走私運(yùn)輸工具的等值價(jià)款的,，應(yīng)當(dāng)以承受其權(quán)利義務(wù)的法人、組織作為被執(zhí)行人,。 第五十八條罰款,、違法所得和依法追繳的貨物、物品,、走私運(yùn)輸工具的等值價(jià)款,，應(yīng)當(dāng)在海關(guān)行政處罰決定規(guī)定的期限內(nèi)繳清。 當(dāng)事人按期履行行政處罰決定,、辦結(jié)海關(guān)手續(xù)的,，海關(guān)應(yīng)當(dāng)及時(shí)解除其擔(dān)保。 第五十九條受海關(guān)處罰的當(dāng)事人或者其法定代表人,、主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在出境前繳清罰款,、違法所得和依法追繳的貨物、物品,、走私運(yùn)輸工具的等值價(jià)款,。在出境前未繳清上述款項(xiàng)的,，應(yīng)當(dāng)向海關(guān)提供相當(dāng)于上述款項(xiàng)的擔(dān)保。未提供擔(dān)保,，當(dāng)事人是自然人的,，海關(guān)可以通知出境管理機(jī)關(guān)阻止其出境；當(dāng)事人是法人或者其他組織的,，海關(guān)可以通知出境管理機(jī)關(guān)阻止其法定代表人或者主要負(fù)責(zé)人出境,。 第六十條當(dāng)事人逾期不履行行政處罰決定的，海關(guān)可以采取下列措施： (一)到期不繳納罰款的,，每日按罰款數(shù)額的3%加處罰款,； (二)根據(jù)海關(guān)法規(guī)定，將扣留的貨物,、物品,、運(yùn)輸工具變價(jià)抵繳，或者以當(dāng)事人提供的擔(dān)保抵繳,； (三)申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行,。 第六十一條當(dāng)事人確有經(jīng)濟(jì)困難，申請(qǐng)延期或者分期繳納罰款的,，經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn),，可以暫緩或者分期繳納罰款。 當(dāng)事人申請(qǐng)延期或者分期繳納罰款的,，應(yīng)當(dāng)以書面形式提出,，海關(guān)收到申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)作出決定,，并通知申請(qǐng)人,。海關(guān)同意當(dāng)事人暫緩或者分期繳納的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知收繳罰款的機(jī)構(gòu),。 第六十二條有下列情形之一的,，有關(guān)貨物、物品,、違法所得、運(yùn)輸工具,、特制設(shè)備由海關(guān)予以收繳： (一)依照《中華人民共和國行政處罰法》第二十五條,、第二十六條規(guī)定不予行政處罰的當(dāng)事人攜帶、郵寄國家禁止進(jìn)出境的貨物,、物品進(jìn)出境的,； (二)散發(fā)性郵寄國家禁止、限制進(jìn)出境的物品進(jìn)出境或者攜帶數(shù)量零星的國家禁止進(jìn)出境的物品進(jìn)出境,，依法可以不予行政處罰的,； (三)依法應(yīng)當(dāng)沒收的貨物、物品、違法所得,、走私運(yùn)輸工具,、特制設(shè)備，在海關(guān)作出行政處罰決定前,，作為當(dāng)事人的自然人死亡或者作為當(dāng)事人的法人,、其他組織終止，且無權(quán)利義務(wù)承受人的,； (四)走私違法事實(shí)基本清楚,，但當(dāng)事人無法查清，自海關(guān)公告之日起滿3個(gè)月的,； (五)有違反法律,、行政法規(guī)，應(yīng)當(dāng)予以收繳的其他情形的,。 海關(guān)收繳前款規(guī)定的貨物,、物品、違法所得,、運(yùn)輸工具,、特制設(shè)備，應(yīng)當(dāng)制發(fā)清單,，由被收繳人或者其代理人,、見證人簽字或者蓋章。被收繳人無法查清且無見證人的,，應(yīng)當(dāng)予以公告,。 第六十三條人民法院判決沒收的走私貨物、物品,、違法所得,、走私運(yùn)輸工具、特制設(shè)備,，或者海關(guān)決定沒收,、收繳的貨物、物品,、違法所得,、走私運(yùn)輸工具、特制設(shè)備,，由海關(guān)依法統(tǒng)一處理,，所得價(jià)款和海關(guān)收繳的罰款，全部上繳中央國庫,。 附則 第六十四條 本實(shí)施條例下列用語的含義是： “設(shè)立海關(guān)的地點(diǎn)”,，指海關(guān)在港口,、車站、機(jī)場(chǎng),、國界孔道,、國際郵件互換局(交換站)等海關(guān)監(jiān)管區(qū)設(shè)立的卡口，海關(guān)在保稅區(qū),、出口加工區(qū)等海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域設(shè)立的卡口,，以及海關(guān)在海上設(shè)立的中途監(jiān)管站。 “許可證件”,，指依照國家有關(guān)規(guī)定,，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)事先申領(lǐng)，并由國家有關(guān)主管部門頒發(fā)的準(zhǔn)予進(jìn)口或者出口的證明,、文件,。 第六十五條海關(guān)對(duì)外國人、無國籍人,、外國企業(yè)或者其他組織給予行政處罰的,，適用本實(shí)施條例。 第六十六條國家禁止或者限制進(jìn)出口的貨物目錄,，由國務(wù)院對(duì)外貿(mào)易主管部門依照《中華人民共和國對(duì)外貿(mào)易法》的規(guī)定辦理,；國家禁止或者限制進(jìn)出境的物品目錄，由海關(guān)總署公 6. 船舶服務(wù)貿(mào)易盡職調(diào)查包括一,、商務(wù)談判及項(xiàng)目立項(xiàng)調(diào)查 立項(xiàng)調(diào)查流程 1,、項(xiàng)目受理 公司市場(chǎng)部門在受理租賃業(yè)務(wù)并了解客戶基本情況和業(yè)務(wù)需求后，設(shè)計(jì)可行租賃方案. 2,、立項(xiàng)申請(qǐng) 將《立項(xiàng)申請(qǐng)表》,、《立項(xiàng)審批表》提交給立項(xiàng)評(píng)審工作小組。 3,、立項(xiàng)評(píng)審會(huì)審議,、表決 審議項(xiàng)目合規(guī)性、行業(yè)運(yùn)行態(tài)勢(shì),、市場(chǎng)環(huán)境,、競(jìng)爭(zhēng)程度、承租人實(shí)力等,，并對(duì)租賃物選取,、風(fēng)險(xiǎn)防范措施、租賃方案制定的原則,、項(xiàng)目收益率范圍,、項(xiàng)目調(diào)查需重點(diǎn)關(guān)注的問題等提出意見建議,。 4,、形成會(huì)議表決 立項(xiàng)評(píng)審會(huì)工作小組收集匯總各委員填寫的《立項(xiàng)表決表》,，歸納形成會(huì)議決議，即《立項(xiàng)審批表》,，報(bào)主任委員簽字后生效,。 二、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)性審查 1,、物權(quán)審查 1）直租設(shè)備 對(duì)承租人尚未與供貨人簽署買賣合同的,，可約定由三方簽署買賣合同，取得抬頭為招銀租賃的發(fā)票確權(quán),； 對(duì)于設(shè)備分散或優(yōu)質(zhì)客戶,，采用委托購買方式，由公司和承租人簽署委托購買協(xié)議,，并要求在協(xié)議中明確租賃物所有權(quán)歸公司所有,； 對(duì)已簽署買賣合同但尚未支付價(jià)款的，可以通過買賣合同權(quán)利義務(wù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議確權(quán),。 2）回租設(shè)備 確定不存在抵押,、共同所有等權(quán)利瑕疵。合適方法包括： 查看承租人的資產(chǎn)負(fù)債表和固定資產(chǎn)清單,，必要時(shí)需核實(shí)對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)記賬憑證,，核實(shí)租賃物是否計(jì)入承租人的固定資產(chǎn)； 查詢當(dāng)?shù)毓ど坦芾聿块T抵押等級(jí)情況,。 2,、價(jià)值審查 1）直租設(shè)備 明確按照買賣合同或發(fā)票的購買價(jià)格進(jìn)行價(jià)值確認(rèn)。并對(duì)交易的公開公平性進(jìn)行評(píng)審,，確保租賃物以市場(chǎng)公允價(jià)格交易,。 2）回租設(shè)備 核實(shí)租賃物最新賬面凈值或最新市場(chǎng)價(jià)值，需要通過賬面原值或購買價(jià)格,、折舊政策,，核實(shí)賬面凈值。對(duì)于股東投資入股設(shè)備,、自建設(shè)備等通過第三方報(bào)告輔佐證明價(jià)值： a.股東投資入股的固定資產(chǎn)需提供由會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的《驗(yàn)資報(bào)告》和《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》,； b.自建設(shè)備需提供《固定資產(chǎn)就算報(bào)告》，或提供第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》,，同時(shí)抽查大額設(shè)備發(fā)票,。 提示： 如果租賃物是進(jìn)口設(shè)備，應(yīng)當(dāng)通過承租人提供的進(jìn)口設(shè)備報(bào)關(guān)相關(guān)材料,，包括設(shè)備采購合同,、關(guān)稅和增值稅的完稅/免稅憑證、發(fā)票的復(fù)印件等審查租賃物是否處于海關(guān)監(jiān)管期,。 3,、盡職調(diào)查中的租賃物確權(quán) 落實(shí)租賃物： 1）協(xié)助對(duì)租賃物確權(quán),，核實(shí)是否被抵押等級(jí)； 2）對(duì)租賃物牌照,、標(biāo)注銘牌等,； 3）獲取與租賃物相關(guān)的法律文件。 4,、登記 1）不動(dòng)產(chǎn)：所有權(quán),、抵押權(quán) 2）船舶、航空器：所有權(quán),、使用權(quán),、抵押權(quán) 3）上牌機(jī)動(dòng)車：所有權(quán)、抵押權(quán) 4）其他動(dòng)產(chǎn)：融資租賃登記,。 三,、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)性審查-期限 給予承租人最長(zhǎng)融資租賃期限，等于寬限期加租賃期,，并按租期分別收取租賃利息和本息,。規(guī)定如下： 1、融資期 融資期原則上由招銀租賃與承租人商談確定,，但必須滿足年度還租覆蓋率建議邊界,，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較高或年度還租覆蓋率較高項(xiàng)目，評(píng)審可建議縮短融資期,。 2,、寬限期 寬限期為招銀租賃僅收取租賃利息的期限，期限長(zhǎng)度與承租人工程進(jìn)度匹配,，但不超過國家規(guī)定的建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)期,。回租項(xiàng)目原則上不設(shè)置寬限期,，但回租資金用于建設(shè)項(xiàng)目的除外,。 3、租賃期 租賃期為招銀租賃收取租賃本息的期限,。從正式起租后起算,。 4、租賃期次 租賃期次為租賃內(nèi)收取租金的期次,，以租期計(jì)算,。租期一般為月或季度。具有典型現(xiàn)金流特征的承租人可以采取其它方式的租期,。 四,、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)性審查-租金收取 租金收取一般按等額月末、等額季末、等額半年末,、不等額,。違約罰息利率統(tǒng)一設(shè)定為日息0.05%。 五,、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)性審查-擔(dān)保與風(fēng)險(xiǎn) 1、擔(dān)保 對(duì)租賃方案中的擔(dān)保結(jié)構(gòu)進(jìn)行明確和評(píng)審 2,、保險(xiǎn) 租賃物投保方式分為強(qiáng)制投保和客戶自行投保,。保險(xiǎn)內(nèi)容包括財(cái)產(chǎn)綜合險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn),、機(jī)器設(shè)備損壞險(xiǎn),、在建工程險(xiǎn)及其它特殊險(xiǎn)種。原則上要求承租人對(duì)租賃物進(jìn)行投保,，并將保險(xiǎn)受益人設(shè)定或變更為我公司,。 六、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)性審查-租賃物 1,、資金用途 租賃方案中必須對(duì)資金用途,、承租人資金需求額度、資金監(jiān)管要求,、資金受付銀行進(jìn)行明確,。 2、投放與起租 1）資金投放 按照資金投放批次分為分批投放及一次性投放,，投放必須滿足投放條件,。投放條件一般為收到手續(xù)費(fèi)、全額保證金,，也可設(shè)置其它投放條件,。 2）起租起租方式一般與投放方式相同。起租條件可設(shè)定為投放起租,、租賃物交付起租,、租賃物驗(yàn)收起租或其它起租方式。 六,、租后管理 放款后,，就租賃物方面的租后管理： 租賃公司需要不斷更新二手市場(chǎng)的價(jià)格。 租賃公司會(huì)強(qiáng)調(diào)定期到縣城檢查機(jī)器是否存在和正常運(yùn)作中,。然而個(gè)別的租賃公司則認(rèn)為,，只要借款人每月按時(shí)付款，或者每月向供應(yīng)商支付保養(yǎng)費(fèi),，可以假設(shè)借款人運(yùn)營正常,； 需要和承租人所處的行業(yè)的其它借款人及其租賃物的情況，及早了解借款人出現(xiàn)財(cái)務(wù)惡化,，避免出現(xiàn)借款人先變賣租賃物而租賃公司被蒙在鼓里,。 7. 船舶服務(wù)貿(mào)易的業(yè)務(wù)是服務(wù)業(yè)包括以下行業(yè)： 1,、商業(yè)服務(wù)，指在商業(yè)活動(dòng)中涉及的服務(wù)交換活動(dòng),，包括專業(yè)服務(wù),、計(jì)算機(jī)及其有關(guān)服務(wù)、研究與開發(fā)服務(wù),、房地產(chǎn)服務(wù),、無經(jīng)紀(jì)人介入的租賃服務(wù)及其他的商業(yè)服務(wù)，如廣告服務(wù)等,。 2,、通信服務(wù)，包括郵政服務(wù),、快件服務(wù),、電訊服務(wù)、視聽服務(wù),。 3,、建筑及有關(guān)工程服務(wù)，包括建筑物的一般建筑工作,、安裝與裝配工作,、建筑物的完善與裝飾工作等。 4,、銷售服務(wù),，包括代理機(jī)構(gòu)的服務(wù)、批發(fā)貿(mào)易服務(wù),、零售服務(wù),、特約代理服務(wù)及其他銷售服務(wù)。 5,、教育服務(wù),，包括初等教育服務(wù),、中等教育服務(wù),、高等教育服務(wù),、成人教育服務(wù)及其他教育服務(wù)。 6,、環(huán)境服務(wù),，包括污水處理服務(wù)、廢物處理服務(wù),、衛(wèi)生及其相關(guān)服務(wù),、其他的環(huán)境服務(wù)。 7、金融服務(wù),，包括保險(xiǎn)及與保險(xiǎn)有關(guān)的服務(wù),、銀行及其他金融服務(wù)（保險(xiǎn)除外）。 8,、健康與社會(huì)服務(wù),，包括醫(yī)院服務(wù)、其他人類健康服務(wù),、社會(huì)服務(wù)及其他健康與社會(huì)服務(wù),。 9、與旅游有關(guān)的服務(wù),，包括賓館與飯店、旅行社及旅游經(jīng)紀(jì)人服務(wù)社,、導(dǎo)游服務(wù)等,。 10、娛樂,、文化與體育服務(wù),，包括娛樂服務(wù)、新聞機(jī)構(gòu)的服務(wù),、圖書館,、檔案館、博物館及其他文化服務(wù),、體育及其他娛樂服務(wù),。 11、運(yùn)輸服務(wù),，包括海運(yùn)服務(wù),、內(nèi)河航運(yùn)服務(wù)、空運(yùn)服務(wù),、空間運(yùn)輸,、鐵路運(yùn)輸服務(wù)、公路運(yùn)輸服務(wù),、管道運(yùn)輸服務(wù)及所有運(yùn)輸方式的輔助性服務(wù),。 擴(kuò)展資料： 一、需要說明的是： 1,、服務(wù)業(yè)有服務(wù)產(chǎn)業(yè)和服務(wù)事業(yè)之分,。以增值為目的提供服務(wù)產(chǎn)品的生產(chǎn)部門和企業(yè)集合叫服務(wù)產(chǎn)業(yè)；以滿足社會(huì)公共需要提供服務(wù)產(chǎn)品的政府行為集合叫服務(wù)事業(yè),。 2,、旅游業(yè)不是嚴(yán)格意義上相對(duì)獨(dú)立的服務(wù)業(yè)部門。除旅行社活動(dòng)隸屬于租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)下的服務(wù)業(yè)小類外，其它如旅游設(shè)施建設(shè),、旅游餐飲,、旅游住宿、旅游購物,、旅游文化,、旅游產(chǎn)品開發(fā)等活動(dòng)均分屬于其它產(chǎn)業(yè)部門范疇。這與流行使用概念有明顯差別,。 二,、服務(wù)業(yè)的經(jīng)營特點(diǎn)： 1、范圍廣泛,。由于服務(wù)業(yè)對(duì)社會(huì)生產(chǎn),、流通、消費(fèi)所需要的服務(wù)產(chǎn)品都應(yīng)當(dāng)經(jīng)營,。因此,，在經(jīng)營品種上沒有限制。服務(wù)業(yè)可以在任何地方開展業(yè)務(wù),，因而也沒有地域上的限制,。在社會(huì)分工中，是經(jīng)營路子最寬,、活動(dòng)范圍最廣的行業(yè),。 2、綜合服務(wù),。消費(fèi)者的需要具有連帶性,。如旅店除住宿外，還需要有通訊,、交通,、飲食、洗衣,、理發(fā),、購物、醫(yī)療等多種服務(wù)配合,。大型服務(wù)企業(yè)一般采取綜合經(jīng)營的方式,；小型服務(wù)企業(yè)多采取專業(yè)經(jīng)營的形式，而同一個(gè)地區(qū)的各專業(yè)服務(wù)企業(yè)必然要相互聯(lián)系以形成綜合服務(wù)能力,。 3,、業(yè)務(wù)技術(shù)性強(qiáng)，分散性和地方性較大,。服務(wù)業(yè)多數(shù)直接為消費(fèi)者服務(wù),，而消費(fèi)是分散進(jìn)行的,。因此服務(wù)業(yè)一般實(shí)行分散經(jīng)營。各地的自然條件和社會(huì)條件的不同,，經(jīng)濟(jì),、文化發(fā)展的一定差別，特別使一些為生活服務(wù)的行業(yè),地方色彩濃厚,因而服務(wù)業(yè)又具有較強(qiáng)的地方性,。 8. 船舶服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下業(yè)務(wù)需要開展強(qiáng)化盡職調(diào)查的情形包括匯盛律師事務(wù)所成立于一九九五年六月,，是中國最早的合伙制律師事務(wù)所之一，以提供涉外海商海事,、貨運(yùn)物流,、海上保險(xiǎn)、外商投資,、公司商務(wù),、國際貿(mào)易、房地產(chǎn)等專業(yè)法律服務(wù)而在業(yè)內(nèi)享有盛譽(yù),，是國內(nèi)為數(shù)不多的專業(yè)從事海商海事,、國際貿(mào)易、海上保險(xiǎn)及船舶融資的律師事務(wù)所,。匯盛總部設(shè)在上海,，在北京,、廣州設(shè)有分所,。 匯盛律師事務(wù)所目前擁有二十多位合伙人，近一百余位執(zhí)業(yè)律師和律師助理,。均在國內(nèi)外知名學(xué)府受過高等教育,，絕大多數(shù)獲得碩士或博士學(xué)位，具有厚實(shí)的理論功底和豐富的執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn),。其中既有來自高等院校的法學(xué)教授,，最高人民法院和基層法院以及海事法院具有豐富審判經(jīng)驗(yàn)的資深法官，又有中華人民共和國交通部,、商務(wù)部,、上海航運(yùn)交易所、中國國際貨運(yùn)代理協(xié)會(huì)等政府部門,、行業(yè)協(xié)會(huì)的高級(jí)顧問和特邀咨詢專家,。 海商海事為匯盛律師事務(wù)所傳統(tǒng)的專業(yè)服務(wù)，包括海上貨物運(yùn)輸,，提單,，租約，沿海運(yùn)輸,，海上保險(xiǎn),，船舶碰撞,，海難救助和打撈，拖航,，共同海損,，海洋環(huán)境污染，海事賠償責(zé)任限制,，船舶買賣和修造,，船舶融資，船舶扣押,，海事?lián)?，船員勞務(wù)合同，人身傷亡和船員勞務(wù)糾紛,，港口作業(yè),，海事行政訴訟，仲裁和訴訟,。 公司和商務(wù)是匯盛律師事務(wù)所的主要專業(yè)領(lǐng)域之一,。 在保持海商海事、貨運(yùn)物流,、海上保險(xiǎn),、國際貿(mào)易等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)之領(lǐng)先地位的同時(shí)，匯盛律師事務(wù)所在公司商務(wù),、外商投資,、酒店管理和酒店特許經(jīng)營、知識(shí)產(chǎn)權(quán),、勞動(dòng)爭(zhēng)議等民商事法律事務(wù)領(lǐng)域提供全方位服務(wù),。 事務(wù)所協(xié)助客戶參加項(xiàng)目談判，盡職調(diào)查,，起草并審閱項(xiàng)目交易文件,，提供法律咨詢及出具法律意見書、法律報(bào)告書,，并為客戶提供常年法律顧問服務(wù)等各種非訴法律服務(wù),；代理客戶在國內(nèi)各級(jí)法院進(jìn)行訴訟或在國內(nèi)外仲裁機(jī)構(gòu)進(jìn)行仲裁。 房地產(chǎn)和建筑工程也是匯盛律師事務(wù)所的傳統(tǒng)專業(yè)領(lǐng)域之一,。 事務(wù)所提供與房地產(chǎn)和建筑工程相關(guān)的法律服務(wù),，包括土地使用權(quán)的取得與轉(zhuǎn)讓，土地征用與房屋拆遷,，房地產(chǎn)投資,、開發(fā)、建設(shè),、收購,，融資與擔(dān)保,，商品房的銷售、租賃,、抵押與按揭貸款,，建設(shè)工程招、投標(biāo),，房地產(chǎn)企業(yè)的組建與管理等,。 事務(wù)所為客戶起草、審閱及準(zhǔn)備土地及房地產(chǎn)項(xiàng)目和交易及工程建設(shè)承包有關(guān)的全套法律文件,，協(xié)助客戶談判并提供相關(guān)法律咨詢,。 匯盛律師事務(wù)所一直與國內(nèi)各級(jí)法院、政府機(jī)關(guān)和相關(guān)業(yè)務(wù)部門保持著良好的工作關(guān)系,，并與英國,、美國、加拿大,、德國,、法國、希臘,、新加坡,、荷蘭、丹麥,、挪威,、瑞士、澳大利亞,、新西蘭,、日本,、韓國,、香港等國家和地區(qū)的頂尖律師行有著密切的業(yè)務(wù)協(xié)作關(guān)系，匯盛律師事務(wù)所的客戶得以藉此獲得第一流的國際化,、專業(yè)化的服務(wù),。 自創(chuàng)立以來，匯盛律師事務(wù)所一直嚴(yán)格遵守國際公認(rèn)的律師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則,，并堅(jiān)持以建立國際一流的律師事務(wù)所為目標(biāo),，力求為國內(nèi)外客戶提供迅捷、優(yōu)質(zhì),、高效的法律服務(wù),。 匯盛律師事務(wù)所曾多次代表中國律師主辦或出席各類專業(yè)性國際研討會(huì)，并已連續(xù)多年被國際權(quán)威機(jī)構(gòu)評(píng)為亞太地區(qū)最值得信賴的商事律師事務(wù)所之一,。 9. 國際船舶貿(mào)易業(yè)務(wù)海洋貿(mào)易的優(yōu)點(diǎn)：航道天然：海運(yùn)不用受到道路,、軌道的限制,，具有較強(qiáng)的通行能力，且可以根據(jù)情況隨時(shí)調(diào)和改變航線以達(dá)成運(yùn)輸任務(wù),。運(yùn)輸量大：海運(yùn)的承載體船舶裝載量可以達(dá)到數(shù)十萬噸,，世界上曾經(jīng)載重量最高的船舶諾克·耐維斯號(hào)達(dá)到56.4763萬噸。運(yùn)費(fèi)低廉：海運(yùn)采用的是天然形成的航道,，且政府所建的港口,，船舶使用較低；船舶的運(yùn)輸量大,、使用時(shí)間長(zhǎng),、運(yùn)輸里程遠(yuǎn)，計(jì)算運(yùn)費(fèi)相對(duì)來說較為低 10. 船舶經(jīng)濟(jì)貿(mào)易船舶專業(yè)就業(yè)質(zhì)量非常好,，待遇萬元以上,。 船舶專業(yè)這個(gè)專業(yè)因?yàn)殚_設(shè)此專業(yè)的院校較少，因此這方面的人才備受歡迎,。畢業(yè)生到船舶與海洋工程設(shè)計(jì)研究單位,、海事局、國內(nèi)外船級(jí)社,、船舶公司,、船廠、海洋石油單位,、高等院校,、船舶運(yùn)輸管理、船舶貿(mào)易與經(jīng)營,、海關(guān),、海上保險(xiǎn)和海事仲裁等部門，從事船舶與海洋結(jié)構(gòu)物設(shè)計(jì),、研究,、制造、檢驗(yàn),、使用和管理等工作,，也可到相近行業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)有關(guān)單位就業(yè)。所以就業(yè)質(zhì)量和待遇非常好,。 |
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